金(jīn)融界4月21日消息 证(zhèng)监会有关部门负责人(rén)就(jiù)泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存(cún)储案系(xì)科创板首(shǒu)批欺诈发行案件答记者问。三角函数中cscx等于什么，三角函数中cscx等于什么意思ont>证监会有关部门负(fù)责人表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违法(fǎ)活动的(de)意见》强调坚(jiān)持(chí)“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，依法严厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券(quàn)违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资(zī)本市(shì)场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为实行行(xíng)政(zhèng)、民事(shì)、刑事立(lì)体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首(shǒu)批欺诈发行(xíng)案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何(hé)推(tuī)动对(duì)上述发(fā)行人、控股股东、实际控制人、中介(jiè)机构及(jí)其责任人员等相关责任主体进(jìn)行(xíng)立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益(yì)，危(wēi)及市场秩序和金(jīn)融安(ān)全。中办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从严打击(jī)证券(quàn)违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立(lì)体(tǐ)化打击(jī)证(zhèng)券违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震(zhèn)慑。具体(tǐ)而言：

　　一是(shì)对于证(zhèng)券发行人及相关控股(gǔ)股东(dōng)、实(shí)际控制人等“首(shǒu)恶(è)”坚(jiān)决严惩，全方位(wèi)追责。如(rú)在上述两(liǎng)案的行政(zhèng)责任方面，我会依法向泽(zé)达易(yì)盛(shèng)（天津）科技(jì)股份有(yǒu)限公司(sī)（以下简称泽达易盛(shèng)）和广(guǎng)东紫晶信息存储(chǔ)技术(shù)股份有限公(gōng)司（以下(xià)简(jiǎn)称(chēng)紫晶存储）及(jí)相关责任人作出(chū)行(xíng)政处罚和市场禁入(rù)三角函数中cscx等于什么，三角函数中cscx等于什么意思决(jué)定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储及(jí)相关责任人员(yuán)进行(xíng)行政处(chù)罚，并对部分责任(rèn)人员采取证券(quàn)市(shì)场禁(jìn)入措施。同时，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人(rén)依法及时移送(sòng)公安机(jī)关处理，推动案(àn)件(jiàn)刑事追责相关工(gōng)作。另外，根(gēn)据《上海证券交易所科创(chuàng)板(bǎn)股票上市规则》的规定，上(shàng)海证券交易所(suǒ)将依法(fǎ)对(duì)泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)启动(dòng)重(zhòng)大违(wéi)法(fǎ)强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者及时有效(xiào)地追究违规(guī)上市(shì)公司及其相(xiāng)关(guān)中介机构等(děng)责任(rèn)主体(tǐ)的民(mín)事赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市场法律(lǜ)责任体系的重要组成部分，是对(duì)违法行为进行立(lì)体式追责(zé)的重要一环，也是提高资(zī)本市场(chǎng)违法违规成本(běn)的重要(yào)举措。我(wǒ)会将进(jìn)一(yī)步畅通投资(zī)者权利救(jiù)济渠道，维(wéi)护投资者合法权(quán)益(yì)，督促市(shì)场参(cān)与(yǔ)各(gè)方归位尽(jǐn)责，形(xíng)成(chéng)资本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为上市公司提(tí)供保荐(jiàn)、承销服(fú)务的证(zhèng)券公司、出具审计报告的或者法律意见书的(de)证券(quàn)服务机构等违规主(zhǔ)体实施(shī)精准打击(jī)。如果(guǒ)相关(guān)中介机构(gòu)故意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚(jiān)决(jué)严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关中介(jiè)机(jī)构主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形，我会将(jiāng)按(àn)照过责相(xiāng)当(dāng)的法(fǎ)治理(lǐ)念，综合考(kǎo)虑违法程(chéng)度(dù)、案件情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和能力等因素，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让中(zhōng)介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的责任人(rén)员。证券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律师事务所等中介机构(gòu)从业人(rén)员的(de)道德水(shuǐ)准、专业能力、合规风险意识和(hé)廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券服务质(zhì)量的重要因(yīn)素。如果在(zài)欺诈发行、财(cái)务造假等案件中发现相关中介机构责(zé)任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)欺诈(zhà)发行案严(yán)重损(sǔn)害投资者合法权(quán)益(yì)，目前在(zài)投资者保护(hù)方面(miàn)有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规定了包括协商和解(jiě)、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令回(huí)购、行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼(sòng)等(děng)一(yī)系列投资者赔偿(cháng)救济制度(dù)。这些(xiē)制度各有优势，对于个案中(zhōng)采用何种(zhǒng)方式，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔(péi)的充分(fēn)性(xìng)和有(yǒu)效性(xìng)、赔付责(zé)任主体的(de)意愿(yuàn)和能力等因素，目标都是有效保护投(tóu)资者、惩戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金融法(fǎ)院已经收到泽达易盛普通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)起诉(sù)材料(liào)，中(zhōng)证中小投资者服务中心发布公告(gào)，表(biǎo)示密切关注(zhù)泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼进展，如上(shàng)海金融法院受理并裁定适用普通代表人(rén)诉(sù)讼，将依(yī)法接受投资者特别授权(quán)，申请参加该案并(bìng)转(zhuǎn)换特别代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)。特别(bié)代表人诉讼制度具有“默示加入、明(míng)示(shì)退(tuì)出(chū)”的(de)特(tè)征(zhēng)，能够一揽子解决泽达易盛案的(de)民事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者的(de)合法权益可(kě)以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公(gōng)司作为紫(zǐ)晶存储申请首次公(gōng)开(kāi)发行股票(piào)的保荐机构和主承销商，与其他(tā)中(zhōng)介机构正在(zài)主(zhǔ)动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立先行赔付专项基金（上(shàng)述金额为公司初(chū)步估算结果，基金规模(mó)将(jiāng)根据(jù)最终计(jì)算的适格(gé)投(tóu)资者(zhě)损失赔付金(jīn)额进(jìn)行调整），用(yòng)于先行(xíng)赔付适格投资(zī)者的(de)投资损失。先行赔付可以高效(xiào)、快(kuài)捷(jié)地解决紫晶存储案的(de)民(mín)事赔偿问题，适格投资者(zhě)可以积(jī)极参与先行赔付(fù)程(chéng)序直接获赔，以维护(hù)自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公(gōng)司披(pī)露的(de)公告中提(tí)出向(xiàng)证监会(huì)提交证券(quàn)期货行政执法当事人承诺(nuò)申请，证监会将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法(fǎ)》新增了证券领(lǐng)域行政(zhèng)执法当事人承诺制度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是指国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构对涉(shè)嫌证券期货违(wéi)法的单(dān)位或(huò)者(zhě)个人进行(xíng)调查期间，被调查的(de)当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法(fǎ)行为、赔偿有关投资者(zhě)损失、消除损害或(huò)者不良影(yǐng)响并经国务院证(zhèng)券(quàn)监督管理机构认可，当(dāng)事人履行承诺后国务(wù)院证券监督(dū)管理(lǐ)机构终止案件调查的(de)行(xíng)政执(zhí)法方式(shì)。相关法(fǎ)律(lǜ)法规明确(què)规定了(le)当事人承诺制度的基(jī)本流程、适用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施(shī)办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒(jiè)和赔(péi)偿功能，承诺金数额的(de)确定需要综合(hé)考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的(de)收益(yì)或者(zhě)避免的(de)损失、当事(shì)人涉嫌违法行为依(yī)法可能被(bèi)处(chù)以罚款和没收(shōu)违法所得的金额，以及投(tóu)资者因当事(shì)人涉嫌违法行为所遭受的损失等(děng)诸多因素。承诺金数额通(tōng)常高于罚没款数额，且可用于赔偿投(tóu)资(zī)者损失，在证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺(nuò)这一程序中，既可(kě)以(yǐ)实现对申请人的精准打(dǎ)击(jī)，也可以有(yǒu)效便捷地补偿投(tóu)资者的损(sǔn)失。因此，当事(shì)人承诺制度可以一(yī)三角函数中cscx等于什么，三角函数中cscx等于什么意思并解决案件(jiàn)相(xiāng)关的行政处理与民事赔偿(cháng)问题，有效(xiào)提高(gāo)执法效能，达到行政(zhèng)追责(zé)与民(mín)事追责(zé)相统一的(de)效果。

　　对(duì)于中信建投证券股份(fèn)有限公司向我会提(tí)交当(dāng)事人承(chéng)诺申(shēn)请，我(wǒ)会将依(yī)据(jù)《证券(quàn)法》《证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺制度实施办(bàn)法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施规定(dìng)》等规定(dìng)，依法依规决定(dìng)是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储(chǔ)所涉的证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务所、律师事(shì)务(wù)所等(děng)中(zhōng)介机构及(jí)其责任人员，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)所(suǒ)涉中介机构(gòu)开展“一案(àn)双查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证券股份有限(xiàn)公司、天健会计师事务所、北京市康(kāng)达律师事务所等(děng)中介机构因涉嫌(xián)在相关执业过(guò)程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公(gōng)司、容诚会计师事务所、致同(tóng)会计师事务(wù)所、广东恒(héng)益律(lǜ)师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中介机构启(qǐ)动(dòng)了相关调(diào)查工作，后续将根据其在相(xiāng)关执业行为中的(de)勤(qín)勉尽责(zé)情况，结合(hé)其主动先(xiān)行赔(péi)付以及申请证券期货(huò)行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺等情形，依法进行下一步处理(lǐ)。需要指出的是(shì)，我们将关注(zhù)相关中介机构(gòu)有关责任人员在上述(shù)案件中(zhōng)的执业行(xíng)为，如(rú)果发现有关(guān)责(zé)任人员(yuán)存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券(quàn)公司(sī)、会计师事务所、律师事务(wù)所等(děng)中介机(jī)构(gòu)是保障资(zī)本市场高质量发展的(de)重要力量，中介(jiè)机构及其(qí)从业人员应当严(yán)格(gé)遵(zūn)守法律法(fǎ)规和职业道德要(yào)求，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营造和(hé)维护风清(qīng)气正的企业文化(huà)和(hé)行(xíng)业文化，珍视行业(yè)声(shēng)誉。